משיכת כספים

משיכת כספים מקרן הפנסיה בגין תקופה העולה על 3 חודשים ומעל 8,120 ₪ מבטלת את הזכות לקבלת קצבה בקרן ובכל קרנות הפנסיה הוותיקות שבהסדר.

אם יוותרו זכויות לאחר משיכת הכספים, תהיה קיימת בגינם זכאות למשיכת יתרת הכספים בסכום חד פעמי בלבד על פי נוסחת ערכי הפדיון הקבועה בתקנון הקרן.

כאשר קיימת זכאות לקצבת זקנה, ניתן למשוך את הכספים עד 60 יום מחודש הזכאות הראשון לקצבת זקנה, או 60 ימים מהמועד בו נותקו יחסי העבודה עם המעסיק האחרון שביטח את העמית בקרן, המאוחר מביניהם.
בקשה למשיכת כספים תקפה לתקופה של 12 חודשים לצורך השלמת כל המסמכים הנדרשים לביצוע התשלום.

• העמית
• שאיריו (אם לא קיימת זכאות לקצבת שאירים) או יורשיו של עמית שנפטר.
• מיופה כוח - במקרים בהם העמית שוהה בחו"ל או אינו כשיר בריאותית להגיש בקשה למשיכת כספים.
• אפוטרופוס על רכושו של זכאי למשיכת הכספים.

שימו לב: שאירי פנסיונר אינם זכאים למשיכת כספים אלא רק לתשלום קצבת שאירים בכפוף לתנאים הקבועים בתקנון. למידע נוסף בנושא: קצבת שאירים.

זכאותכם למשיכת כספים תיקבע בהתמלא כל התנאים הבאים:

• לא עברו 60 יום מחודש הזכאות הראשון לקצבת זקנה. מניין 60 הימים יחל מתום חודש הזכאות הראשון לקבלת הקצבה.
  
  • אם דחיתם פרישתכם אצל המעסיק האחרון שביטח אתכם בקרן, ולא הופרשו עבורכם דמי גמולים בגין תקופת הדחייה, תוכלו לבקש למשוך את הכספים עד 60 יום ממועד הפסקת עבודתכם אצל אותו מעסיק.
• אינכם מקבלים קצבת זקנה או קצבת נכות מהקרן או מקרן ותיקה אחרת שבהסדר.
• נותקו יחסי העבודה ביניכם לבין המעסיק האחרון שביטח אתכם בקרן.
• לא הייתם זכאים לקבלת קצבת נכות במשך 12 חודשים או יותר.
• לא קיבלתם קצבת נכות בתקופה של 60 חודשים לפני מועד הפרישה התקנונית לקצבת זקנה.
• אין בקרן רישום על חוב, הלוואה, או עיקולים על שמכם.
• אין רציפות זכויות בין הקרן לבין פנסיה תקציבית מהמדינה, מרשות מקומית, או מכל גוף אחר עמו לקרן יש הסכם רציפות זכויות.

• עמיתים בקרנות מבטחים או מקפת אשר בחשבונם בקרן צבור סכום של עד 8,120 ₪ רשאים למשוך את הכספים ללא טפסים נלווים. ניתן לבדוק את זכאותכם להליך זה באמצעות אתר האינטרנט שלנו ב"חשבונך האישי", ללא צורך בנציג שירות. לאחר בדיקת זכאות, תישלח אליכם המחאה.
• עמיתים בקרנות בניין או חקלאים אשר לזכותם צבור סכום של עד 20,000 ₪ ברכיב התגמולים ועד 2,000 ₪ ברכיב הפיצויים, רשאים למשוך את הכספים בהליך מהיר. לטופס הבקשה יש לצרף צילום ת"ז וצילום המחאה.
  עם קבלת המסמכים יבוצע חישוב סופי והתשלום יבוצע ישירות לחשבון הבנק של העמית.

לתשומת לבך, התנאים למשלוח טפסים וצורך באימות חתימה מתייחסים לסכום ערכי הפדיון הכולל הקיים בכל הקרנות יחד, ללא קשר לסכום המשיכה הרצוי:

• בבקשה למשיכת כספים בסכום כשסכום ערכי הפדיון אינו עולה על סך 25,000 ₪ בכל הקרנות יחד, ניתן לשלוח טופס בקשה ומסמכים נדרשים באמצעות דוא״ל לכתובת [email protected] ללא צורך באימות החתימה.
• בבקשה למשיכת כספים כשסכום ערכי הפדיון עולה על 25,000 ₪ ועד 40,000 ₪ בכל הקרנות יחד אין צורך באימות חתימה בפני נציג הקרן או עו״ד, אך יש להמציא מסמכים מקוריים בלבד.
• בבקשה למשיכת כספים כשסכום ערכי הפדיון עולה על 40,000 ₪ בכל הקרנות יחד, הנכם נדרשים לבצע אימות חתימה בפני נציג הקרן או עו"ד.
• בבקשה למשיכת כספים כשסכום ערכי הפדיון עולה על 500,000 ₪ בכל הקרנות יחד, הנכם נדרשים לבצע אימות חתימה בפני נציג הקרן. שימו לב: לא תתקבל בקשה החתומה בפני עו"ד.

את טפסי הבקשה והמסמכים הנלווים ניתן למצוא בעמוד טפסים להורדה.

על פי הוראות הדין משיכת כספים מקרן הפנסיה בסכום שמעל 8,120 ₪ ייתכן ותהיה כרוכה בחיובי מס. 
דמי הגמולים מחולקים לרכיבי תגמולים ופיצויים וקיימת הבחנה בין מיסוי כספי התגמולים למיסוי כספי הפיצויים.
המס המירבי החל על כספי התגמולים הוא 35% ואילו המס המירבי על כספי הפיצויים הינו בשיעור של 47% נכון ל- 2017.

• במשיכת כספי תגמולים שהופקדו לקרן עד ה- 31.12.1999 מבוטח יוכל לקבל פטור ממס אם הוא עומד באחד מהקריטריונים הבאים:
  • המבוטח לא עבד כשכיר במשך 6 חודשים רצופים מיום עזיבת מקום העבודה האחרון שהפקיד עבורו כספים בקרן.
  • המבוטח מעל גיל 60.

• משיכת כספי תגמולים שהופקדו לקרן החל מ- 1.1.2000 חייבת בניכוי מס במקור בשיעור של 35%, או המס השולי של המבוטח, לפי הגבוה מבין השניים.

ניתן לפנות לשירות לקוחות לצורך בדיקת זכאות לפטור מניכוי מס.
אם הנכם זכאים להחזר מס לאחר קבלת התשלום מהקרן, עליכם לפנות למס הכנסה שיבצע עבורכם את ההחזר.

במקרים המתאימים תופנו לרשויות המס לצורך קבלת אישור מפקיד שומה על גובה המס שעליכם לשלם.

1. טופס בקשה למשיכת כספים מקורי וחתום על ידכם.
2. אישור הפסקת עבודה מהמעסיק האחרון שביטח אתכם בקרן.
3. אישור שחרור כספי פיצויים מהמעסיקים שבוטחתם על ידם בקרן.
4. אסמכתא בנקאית- המחאה מקורית מבוטלת או כל מסמך אחר מקורי חתום ע"י נציג הבנק המציג את פרטי חשבון הבנק ופרטיכם, כולל מס' ת.ז.
5. ביטול עיקול (אם קיים).
6. ייפוי כוח וכתב הסכמה למיופה כוח (אם העמית שוהה בחו"ל). 
7. צו ירושה מקורי או צוואה וצו קיום צוואה מקוריים (בעת משיכת כספים ע"י שאירים או יורשים).
8. צילום תעודת זהות הכולל ספח בשחור לבן או דרכון בתוקף.
   במילוי הטופס באחד ממרכזי השירות יש להצטייד בתעודה מקורית.

מבוטחים שיש להם זכויות בקרן גלעד מחויבים לצרף טופס הצהרה ייעודי לבקשה.

1. בן/בת זוג שהינם אלמן/אלמנה בהתאם להגדרה
2. ילדים עד גיל 21
3. ילדים מעל גיל 21 שאינם עומדים ברשות עצמם
4. הורים שאינם עומדים ברשות עצמם

ערכי הפדיון ישולמו לשאירי מבוטח בסכום חד פעמי בהתקיים כל התנאים הבאים:

1. הפונה למשיכת כספים הינו שאיר של המבוטח שנפטר.
2. כל שאיריו של המבוטח אינם זכאים לקבלת קצבת שאיר מבוטח מהקרן או מקרן ותיקה אחרת שבהסדר.
3. המבוטח לא היה זכאי לקבלת קצבת נכות מהקרן או מקרן ותיקה אחרת שבהסדר במועד בו נפטר.

* מידע זה מתייחס למקרי פטירה שחלו אחרי אוקטובר 2003. במקרים של מבוטח שנפטר לפני מועד זה ניתן לפנות לנציג שירות.

מי שרשום כיורש על פי צו ירושה של המבוטח שנפטר או על פי צו קיום צוואה.

ערכי הפדיון ישולמו ליורשי מבוטח שנפטר בסכום חד פעמי בהתקיים אחד מהתנאים הבאים:

• המבוטח צבר זכויות בתכנית יסוד בלבד.
• המבוטח צבר זכויות בתכנית יסוד ונפטר בהיותו מבוטח לא פעיל בתכנית מקיפה. הכספים שצבורים בתכנית יסוד ישולמו ליורשים.
• המבוטח היה מבוטח לשעבר בעת הפטירה.
• במועד הפטירה המבוטח לא היה זכאי לקבלת קצבת נכות מקרן הפנסיה או קרן ותיקה אחרת שבהסדר ולא הותיר אחריו שאירים.

ככלל, יתומים עד גיל 21 זכאים לקצבת שאירים.
משיכת כספים על ידי יתומים במקום קבלת קצבת שאירים תתאפשר בהתקיים כל התנאים הבאים:

1. ליתומים קיימת זכאות לקצבת שאירים.
2. השאירים היחידים הינם יתומים.
3. לכל אחד מהיתומים מלאו 18 שנים או יותר במועד בו נפטר המבוטח.
4. כל היתומים הגישו בקשה לקרן למשיכת כספים והצהירו כי הם מוותרים על זכאותם לקבלת קצבה מהקרן.
5. המבוטח לא היה זכאי לקבל מהקרן קצבת נכות במשך תקופה של 12 חודשים ומעלה, או עבור חודש אחד ומעלה במהלך התקופה של 60 חודשים לפני חודש הזכאות הראשון שלו לקצבת זקנה.
6. במועד בו נפטר, המבוטח לא היה זכאי לקבלת קצבת נכות מהקרן או מקרן ותיקה אחרת שבהסדר.

על פי הוראות הדין, משיכת כספים מקרן הפנסיה חייבת במס.
דמי הגמולים מחולקים לתגמולים ופיצויים וקיימת הבחנה בין מיסוי כספי התגמולים למיסוי כספי הפיצויים.
רכיב התגמולים:
בהתאם לתקנות מס הכנסה אין ניכוי מס לשארים או יורשים במשיכת כספי תגמולים. 
רכיב הפיצויים: 
הקרן מחויבת לנכות מס מכספי הפיצויים וזאת על פי הנחיית פקיד השומה במס הכנסה.
עם זאת, בסכום משיכה כולל של עד 8,120 ₪ קיים פטור מניכוי מס, אלא אם הוצג אישור פקיד שומה המורה אחרת.
הקרן תשלח ליורשיו /שאיריו של המבוטח הפניה לפקיד שומה. ניכוי המס מכספי הפיצויים יהיה בהתאם למפורט באישור פקיד השומה במס הכנסה.
באפשרות השאירים/יורשים להורות לקרן במכתב לנכות מס מקסימאלי.

1. טופס בקשה למשיכת כספים מקורי וחתום על ידי כל אחד מהשאירים/יורשים.
2. צילום 'נאמן למקור' של תעודת זהות הכולל ספח או דרכון בתוקף לתושב זר. במילוי הטופס באחד ממרכזי השירות יש להצטייד בתעודה מקורית.
3. צוואה וצו קיום צוואה / צו ירושה (אם הסכומים הצבורים בחשבון המנוח עולים על 8,120 ₪ וטרם חלפו 3 שנים ממועד פטירת המנוח)
4. תעודת פטירה.
5. אישור שחרור כספי פיצויים.
6. אסמכתא בנקאית- המחאה מקורית מבוטלת או כל מסמך אחר מקורי חתום ע"י נציג הבנק המציג את פרטי חשבון הבנק ופרטי השאיר/יורש, כולל מס' ת.ז.
7. במקרה שהמשיכה מבוצעת על ידי מיופה כוח: יש לצרף יפוי כוח מתאים. יפויי הכוח השונים נמצאים בעמוד טפסים להורדה.
8. במקרה של משיכת כספים ע"י אפוטרופוס: מינוי צו אפוטרופוס בתוקף, הצו יכול להיות כללי או לרכוש.

• במשיכת כספים ע"י שאירים או יורשים מדרגה ראשונה בסכום של עד 8,120 ₪ בערכי פדיון בכל הקרנות הוותיקות שבהסדר, במקרה שלא הוצא צו ירושה או לא קיימת צוואה, תתאפשר משיכת כספים בכפוף לחתימה על כתב הצהרה ובלבד שחלפו 3 שנים ממועד פטירת העמית. לצורך בדיקת זכאות יש לפנות לנציג שירות.
• אם הוצא צו ירושה או צו קיום צוואה, ניתן לשלוח בקשה למשיכת כספים בסכום שאינו עולה על 8,120 ₪ בכל הקרנות הוותיקות שבהסדר באמצעות דוא"ל לכתובת [email protected] ללא צורך באימות חתימה.
• במשיכת כספים בסכום העולה על 8,120 ₪ בכל הקרנות הוותיקות שבהסדר יש להגיש טופס בקשה ומסמכים מקוריים. על הטופס יש לחתום בפני נציג הקרן או עו"ד.
• בקשה למשיכת כספים בסכום העולה על 500,000 ₪ בכל הקרנות הוותיקות שבהסדר מחייבת חתימה על טופס הבקשה בפני נציג הקרן. לא תתקבל בקשה החתומה בפני עו"ד.